美国国际贸易法庭作出这一判决的理由是，上海陶恩（译音）国际贸易公司没有及时向美国商务部提供文件，有隐瞒事实的嫌疑。商务部参照江苏淮阴同类产品的制裁比率，确定陶恩淡水小龙虾尾肉的反倾销制裁比例，“既恰当，又合法”，陶恩上诉因此驳回。
判决书说，商务部1997年就认定上海陶恩销售的淡水小龙虾尾肉构成倾销。在随后提交的文件中，陶恩强调龙虾尾肉并非自己生产，而是连云港市玉竹（译音）水产公司，货物直接从连云港启运。玉竹应该提供有关生产数据，供美方参考。
但这与美国海关调查掌握的情况不符。联邦商务部因此指责陶恩提供的文件不可信，有意隐瞒资讯，2003年底决定抬高制裁，把反倾销比率定为223.02％的最高额度。
陶恩2004年向国际贸易法庭提出上诉，理由是陶恩并没有有意隐瞒事实，只是没有理解商务部要求澄清与玉竹关系的定义，造成误解。即使最初隐瞒了事实，随后也在规定的时间内提供了解释，并没有违犯美方的规定。美国商务部没有理由根据“全部的不利事实”，选择最大额度的制裁比例。
